โมเดลการประเมินความเสี่ยงทางการเงินและการกำหนดราคาสำหรับวิสาหกิจชุมชนด้านยางพาราในภาคใต้
##plugins.themes.bootstrap3.article.sidebar##
##plugins.themes.bootstrap3.article.main##
บทคัดย่อ
การวิจัยนี้มีวัตถุประสงค์คือ เพื่อพัฒนาและทดสอบโมเดลประเมินความเสี่ยงทางการเงิน เพื่อวิเคราะห์ปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อกำไรสุทธิและการกำหนดราคาขายของวิสาหกิจชุมชนยางพาราในภาคใต้ของประเทศไทย และเพื่อเสนอแนวทางการใช้ข้อมูลทางบัญชีในการสนับสนุนการตัดสินใจทางการเงินและข้อเสนอแนะเชิงนโยบาย โดยใช้ระเบียบวิธีวิจัยแบบผสมผสาน การเก็บรวบรวมข้อมูลเชิงคุณภาพจากผู้มีส่วนได้ส่วนเสียสามฝ่ายรวม 30 ท่าน และเก็บข้อมูลเชิงปริมาณจากวิสาหกิจชุมชน 320 แห่งในสามจังหวัดสำคัญด้านยางพาราภาคใต้คือสงขลา นครศรีธรรมราช และสุราษฎร์ธานี สถิติวิเคราะห์ข้อมูลใช้ Monte Carlo Simulation (MCS) และ Multiple Regression Analysis
ผลการวิจัยพบว่า ปัจจัยหลักสำคัญ 3 ประการที่มีผลต่อความยั่งยืนของวิสาหกิจชุมชนยางพาราในภาคใต้ คือ ทักษะการจัดการทางการเงิน การเข้าถึงแหล่งทุน และการบูรณาการระหว่างสมาชิกกลุ่มโมเดล MCS แสดงความน่าจะเป็นขาดทุนที่ร้อยละ 15.17 และค่า Value at Risk (VaR95) อยู่ที่ -22,275.32 บาท ผลการวิเคราะห์ Multiple Regression พบว่า ประสิทธิภาพการแปรรูปมีผลกระทบสูงสุดต่อกำไรสุทธิ (B = 70,323.61) ด้านความเสี่ยงทางการเงินและการจัดจำหน่ายนั้นได้โมเดลการกำหนดราคาที่ R² = -0.029 ชี้ให้เห็นว่าราคายางพาราถูกกำหนดโดยกลไกตลาดภายนอก งานวิจัยนี้มีข้อเสนอแนะให้วิสาหกิจชุมชนประยุกต์ใช้แบบจำลอง MCS ในการวางแผนการเงินเพื่อรองรับความเสี่ยง และควรจัดสรรเงินสำรองเพื่อบริหารสภาพคล่องให้ครอบคลุมระดับความเสี่ยงสูงสุดตามเกณฑ์ VaR95 ทั้งนี้ หน่วยงานที่เกี่ยวข้องควรส่งเสริมการพัฒนาทักษะการใช้เครื่องมือบริหารความเสี่ยงดังกล่าว เพื่อยกระดับขีดความสามารถทางการเงินของวิสาหกิจชุมชนอย่างยั่งยืน
##plugins.generic.usageStats.downloads##
##plugins.themes.bootstrap3.article.details##
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.
เอกสารอ้างอิง
กรมพัฒนาที่ดิน. (2564). แนวทางการส่งเสริมการเกษตรที่เหมาะสม ตามฐานข้อมูลแผนที่เกษตรเชิงรุก จังหวัดสุราษฎร์ธานี. http://www.ldd.go.th/Agri-Map/Data/S/sni.pdf
กรมส่งเสริมการเกษตร. (2557). การประกอบกิจการวิสาหกิจชุมชนเพื่อรองรับการเข้าสู่ AEC. กระทรวงเกษตรและสหกรณ์.
เกียรติศักดิ์ คำสี. (2568, 29 กรกฎาคม). รายงานการวิเคราะห์อุตสาหกรรมตามประเภทธุรกิจ: แนวโน้มอุตสาหกรรมยางพารา (ฉบับ update). SCB EIC. https://www.settrade.com/th/news-and-articles/articles/621-scb-eic-rubber-agro-update
จักรีพร สารนอก อรอุมา ทองหล่อ ณิชารัศม์ จุติอารีย์ชัย และสุดารัตน์ นิจสุนกิจ. (2568). ปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อความผันผวนในตลาดยางพาราแผ่นรมควันชั้น 3 ของประเทศไทย. วารสารเศรษฐศาสตร์ประยุกต์และกลยุทธ์การจัดการ, 12(2), 171-185. https://doi.org/10.56825/jaems.2025.1226392
ฉมพร มีชนะ กัลยาณี ยุทธการ และจิระนาถ รุ่งช่วง. (2567). การพัฒนาระบบสารสนเทศทางการบัญชีและการจัดการต้นทุนของอุตสาหกรรมการท่องเที่ยวเพื่อเสริมสร้างความยั่งยืน. Journal of Roi Kaensarn Academi, 9(12), 628-640. https://so02.tci-thaijo.org/index.php/JRKSA/article/view/274920
ไชยยะ คงมณี อรอนงค์ ลองพิชัย และนิตยา ขวัญแก้ว. (2562). ทางเลือกนโยบายจัดการความเสี่ยงราคายางในประเทศไทย. สำนักงานกองทุนสนับสนุนการวิจัย (สกว.)
ณัฐนรีย์ สีหะวงษ์ พงศกร ดวงเกษม สุพัตรา ศรีภูมิเพชร สิรินิภา สุธาธรรม ศจีพรรณ สุริยาศศิน อรณิชา สว่างฟ้าชนินทร์ ทรงชน ศิริลักษณ์ จันทร์โพธิ์ ปิยะฉัตร พิมจันทึก อภิมุข สุภัทรประทีป และจักร เจริญศิลป์ชัย. (2566). เขตเศรษฐกิจพิเศษจังหวัดสงขลา: ศูนย์กลางยางพาราโลก (รายงานผลการเรียนรู้และข้อเสนอการประยุกต์ใช้ในระบบราชการไทย). สำนักงานคณะกรรมการข้าราชการพลเรือน.
ธนาคารแห่งประเทศไทย. (2567). อุตสาหกรรมยางพาราไทย: เร่งพัฒนา คว้าโอกาส บนความสามารถในการแข่งขันที่ลดลง. https://www.bot.or.th/th/research-and-publications/articles-and-publications/articles/regional-articles/reg-article-2029-09.html
ธิดาดาว คุณสารธรรม ณัฏฐริณีย์ คำกองแก้ว จรรยารัตน์ อ่างหิน และธเนส เตชะเสน. (2567). ปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อราคายางพาราในประเทศไทย. วารสารบริหารธุรกิจ, 14(2), 172-184. https://so02.tci-thaijo.org/index.php/fam/article/view/273670
ปิยะนุช เงินคล้าย. (2549). นโยบายและมาตรการของรัฐในการยกระดับราคาสินค้าเกษตร [รายงานวิจัย]. คณะกรรมการวิจัยและพัฒนาของวุฒิสภา สำนักงานเลขาธิการวุฒิสภา.
พิไลวรรณ ประพฤติ. (2561). กลยุทธ์การพึ่งตนเองของวิสาหกิจชุมชนยางพาราในจังหวัดสงขลา [รายงานวิจัย]. สถาบันวิจัยและพัฒนานวัตกรรมยางพารา มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์.
ภูฟ้า เอี๋ยวสกุล และอัครนันท์ คิดสม. (2565). ปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อการเลือกใช้บริการสินเชื่อธุรกิจธนาคารออมสินของผู้ประกอบวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมในเขตกรุงเทพมหานครและปริมณฑล. Journal of Buddhist Education and Research, 8(2), 116-129. https://so06.tci-thaijo.org/index.php/jber/article/view/260237
มนต์ชัย พินิจจิตรสมุทร เปี่ยมจันทร์ ดวงมณี วินัย พุทธกูล และธนัทพัฒน์ ทาตะคุณ. (2563). การศึกษานโยบายที่เหมาะสมในการพัฒนาอุตสาหกรรมยางพาราที่มีผลกระทบต่อเศรษฐกิจมหภาคและเสถียรภาพราคายางพาราอย่างยั่งยืน [รายงานวิจัย]. สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมวิทยาศาสตร์ วิจัยและนวัตกรรม.
ศศวัชร์ คมนียวนิช. (2565). มหกรรมยางพารา’64 โฟกัสอนาคต ’นครศรีฯ’ เมืองหลวงยาง ไทยศูนย์กลางยางโลก. มติชนออนไลน์. https://www.matichon.co.th/prachachuen/news_3295222
สังศิต พิริยะรังสรรค์. (2563, 19 สิงหาคม). แสงสว่างและความหวังยามรุ่งอรุณ: วิสาหกิจชุมชนกลุ่มพัฒนาน้ำยางสด บ้านถ้ำทะลุ. MGR Online. https://mgronline.com/daily/detail/9630000084833
Bank of Thailand. (2024). Financial stability review 2024. https://www.bot.or.th/content/dam /bot/documents/en/research-and-publications/reports/financial-stability-report/FS_Review_2024e.pdf
Chantarat, S., Chawanote, C., Ratanavararak, L., Rittinon, C., Sa-ngimnet, B., & Adultananusak, N. (2023). Financial lives and the vicious cycle of debt among Thai agricultural households [PIER Discussion Paper No. 204]. Puey Ungphakorn Institute for Economic Research. https://www.pier.or.th/en/dp/204/
Chohan, M. A., Li, T., Ramakrishnan, S. & Sheraz, M. (2025). Artificial intelligence in financial risk early warning systems: A bibliometric and thematic analysis of emerging trends and insights. International Journal of Advanced Computer Science and Applications, 16(1), 1336-1351. https://thesai.org/Downloads/Volume16No1/Paper_127-Artificial_Intelligence _in_Financial_Risk_Early_Warning_Systems.pdf
Darlington, R. B., & Hayes, A. F. (2017). Regression analysis and linear models: Concepts, applications, and implementation. The Guilford Publications.
Dionissopoulos, I., Assimakopoulos, F., Spiliotopoulos, D., Margaris, D., & Vassilakis, C. (2024). Predicting agricultural product and supplies prices using artificial intelligence. In Proceedings of the 16th International Joint Conference on Knowledge Discovery, Knowledge Engineering and Knowledge Management (IC3K 2024) – Vol. 3 (pp. 371–379). SCITEPRESS. https://doi.org/10.5220/0013071600003838
Esmeray, A., & Dağlı, Ö. B. (2017). Accounting information system in small and medium enterprises: A research on enterprises in Kayseri. Journal of Business Research Turk, 9(4), 748–769. https://isarder.org/2017/vol.9_issue.4_article39_extensive_summary.pdf
Etaga, H. O., Ndubisi, R. C., & Oluebube, N. L. (2021). Effect of multicollinearity on variable selection in multiple regression. Science Journal of Applied Mathematics and Statistics, 9(6): 141-153. https://doi.org/10.11648/j.sjams.20210906.12
Field, A. (2018). Discovering statistics using IBM SPSS statistics (5th ed.). SAGE.
Hair, J. F., Black, W. C., Babin, B. J., & Anderson, R. E. (2019). Multivariate data analysis (8th ed.). Cengage Learning.
Ibrahim, S. N. I., & Muda, N. Z. (2023). Comparison of GBM, GFBM and MJD models in Malaysian rubber prices forecasting. Malaysian Journal of Fundamental and Applied Sciences, 19(1), 73-81. https://doi.org/10.11113/mjfas.v19n1.2763
IRM India. (2025, January 30). 16 financial ratios that signal inherent risks in a business. https://www.theirmindia.org/blog/16-financial-ratios-that-signal-inherent-risks-in-a-business/
Jobsdb. (2568). What Is a perfectly competitive market? Understanding the basics of economics (in Thai). https://th.jobsdb.com/th/career-advice/article/perfect-competition-market
Judijanto, L., Antoni, A., Turukay, E., & Arifin, H. M. (2023). Mapping the financial risk management landscape: A bibliometric analysis of recent trends and influential contributions. West Science Business and Management Journal, 1(5), 441-450. https://doi.org/10.58812/wsbm.v1i05.484
Kongmanee, C., Ahmed, F., & Longphichai, O. (2023). Identifying farm risk management strategies of rubber farmers: A study in Southern Thailand. Australian Journal of Crop Science, 17(6), 498–506. https://doi.org/10.21475/ajcs.23.17.06.p3870
Kuntawong, T., Kasorn, K., Chaiwongsakda, N., Wongchai, W., Chaichok, N., Siwichai, P., and Jedaman, P. (2024). Impacts of reducing production costs on productivity in sustainability community enterprises. Journal of Digital Economy 3(2), 890-902. https://www.scribd.com/document/991061999/Impacts-of-Reducing-Production-Costs-on-Productivity-in-Sustainability-Community-Enterprises
Lincoln, Y. S., & Guba, E. G. (1985). Naturalistic inquiry. SAGE.
Ma, D., Xie, Y., Wang, M., Peng, T., & Ding, J. (2025). The impact of new quality productivity on sustainable development performance. International Review of Economics & Finance, 102, Article 104334. https://doi.org/10.1016/j.iref.2025.104334
Maharani, N. S., & Rahadi, R. A. (2024). Leveraging Z-score and financial ratio as early warning system to mitigate supply chain disruption at PT Gunung Raja Paksi TBK. International Journal of Current Science Research and Review, 7(9), 6889-6905. https://doi.org/10.47191/ijcsrr/V7-i9-07
MetricStream. (2026). What is risk reporting? Why is it important in risk management: The ultimate guide to risk reporting. https://www.metricstream.com/learn/what-is-risk-reporting.html
Mohammed, M. M. (2024). The importance of accounting information in management decision making process [Unpublished master's thesis]. Sakarya University.
Nogales, E. G. (2022). Scaling up inclusive innovation in agrifood chains in Asia and the Pacific. Food and agriculture organization of the United Nations. https://doi.org/10.4060/cb8306en
Nunnally, J. C. (1978). Psychometric theory (2nd ed.). McGraw-Hill.
Okafor, U. I., & Oji, R. N. (2017). Management accounting practices and performance of small and medium-scale enterprises in Nigeria. International Journal of Business and Management Invention, 10(6), 44-58. DOI: 10.35629/8028-1006024458
Paul, O. I., Veronica, F. B., & Lawrence, O. T. (2021). Cost accounting: A tool for the management decision making process in Nigeria. Liberal Arts and Social Sciences International Journal, 5(2), 139–158. https://doi.org/10.47264/idea.lassij/5.2.10
Pranee, S., Eaknarajindawat, N., Aeknarajindawut, N., Pulphon, S., and Suwannapirom, C. (2024). Sustainable economic development through strategic planning, environmental sustainability, innovation, and learning in community enterprises: evidence from Ranong Province, Thailand. F1000Research, 13(86), 1-23. https://doi.org/10.12688/f1000research.135512.1
Qatawneh, A. M. (2025). The role of artificial intelligence in auditing and fraud detection in accounting information systems: Moderating role of natural language processing. International Journal of Organizational Analysis, 33(6), 1391–1409. https://doi.org/10.1108/IJOA-03-2024-4389
Thailand PRD. (2024, May 31). Thai rubber prices achieve record-high in 12 years through EUDR. https://thailand.prd.go.th/en/content/category/detail/id/52/iid/293051
UNSIAP. (2018, April 23–27). Agricultural cost of production: Determination of cash costs [Presentation slides]. Regional Training Course on Agricultural Cost of Production Statistics, Daejeon, Republic of Korea. https://www.unsiap.or.jp/sites/default/files/pdf/e-learning_el_material_5_agri_1804_cost_kor5_2_cash_cost.pdf
Wahyuni, T. (2023). Accounting information systems for SMEs: A systematic literature review. In Proceedings of the 6th International Conference on Vocational Education Applied Science and Technology (ICVEAST 2023) (pp. 719-730). Atlantis Press. https://doi.org/10.2991/978-2-38476-132-6_61
Wooldr idge, J. M. (2010). Econometric analysis of cross section and panel data (2nd ed.). MIT Press.
Yamane, T. (1973). Statistics: An introductory analysis (3rd ed.). Harper & Row.
Yu, J., & Zhang, J. (2023). A comprehensive analysis of the modern portfolio theory. BCP Business & Management, 38, 2111-2114. https://doi.org/10.54691/bcpbm.v38i.4046